5 seƱales de que tu empresa estƔ pagando demasiados impuestos en 2026
Directora en Inter AsesorĆa
Pagar impuestos estĆ” bien, pero pagar mĆ”s de lo que te corresponde es un error evitable. Sin embargo, miles de pequeƱas empresas y autĆ³nomos en EspaƱa lo hacen cada aƱo por desconocimiento de las herramientas fiscales que la propia normativa pone a su disposiciĆ³n. Hoy vas a descubrir 5 seƱales de que tu empresa paga demasiados impuestos.
En 2026 ese error tiene un coste mayor que nunca. La reforma del Impuesto sobre Sociedades estĆ” rebajando los tipos para las empresas mĆ”s pequeƱas, hay deducciones nuevas sobre la mesa y algunas seƱales de alerta son mĆ”s fĆ”ciles de detectar de lo que parece. ĀæSabes si estĆ”s aprovechando todo lo que te corresponde?
Por quƩ 2026 es un aƱo clave para revisar tu carga fiscal
La Ley 7/2024 (accesible en este enlace) puso en marcha una reforma progresiva del Impuesto sobre Sociedades que se consolida precisamente en 2026. Los nuevos tipos son los siguientes:
Microempresas (facturaciĆ³n inferior a 1 millĆ³n de euros): 19% sobre los primeros 50.000 euros de base imponible y 21% sobre el resto.
PYMES (facturaciĆ³n entre 1 y 10 millones de euros): tipo general del 23%, frente al 24% del ejercicio anterior.
Startups y nuevas sociedades: tipo reducido del 15% durante los cuatro primeros ejercicios con base imponible positiva.
Eso sĆ, las sociedades patrimoniales siguen tributando al 25%.
AdemĆ”s, la reserva de capitalizaciĆ³n sube del 15% al 20% āe incluso al 30% si se incrementa la plantilla en mĆ”s de un 10%ā, y se prorroga la libertad de amortizaciĆ³n para inversiones en energĆas renovables y activos digitales. Son oportunidades concretas, pero solo generan ahorro si se aplican correctamente.
ĀæLas estĆ” aplicando tu asesorĆa? AquĆ van las cinco seƱales que indican que puede que no.
Las 5 seƱales de alerta
SeƱal 1: Tributas al tipo general sin haber revisado si calificas como microempresa o PYME
Este es el error mĆ”s comĆŗn y el mĆ”s costoso. Si tu sociedad factura menos de un millĆ³n de euros y sigue liquidando el IS al tipo general del 25%, estĆ”s pagando de seis a diez puntos porcentuales de mĆ”s sobre tu base imponible. El cambio no es automĆ”tico: requiere que tu software de contabilidad y tu asesor apliquen correctamente los nuevos tramos de la reforma fiscal. Si nadie te ha hablado de esto en los Ćŗltimos seis meses, hay un problema.
SeƱal 2: Nunca has aplicado deducciones por I+D+i porque crees que tu empresa Ā«no innovaĀ»
Las deducciones por InvestigaciĆ³n, Desarrollo e InnovaciĆ³n tecnolĆ³gica no son solo para laboratorios o empresas tecnolĆ³gicas. El desarrollo de una app interna, la mejora de un proceso productivo, la creaciĆ³n de un nuevo producto o la implantaciĆ³n de un software a medida puede calificar. La deducciĆ³n puede llegar al 42% del gasto incurrido en actividades de I+D, y sin embargo es una de las menos aprovechadas por las PYMES espaƱolas. Si nunca te has preguntado si haces algo nuevo o diferente en tu empresa, es probable que estĆ©s dejando dinero sobre la mesa. Eso sĆ, esto no aplica a gastos subvencionados.
SeƱal 3: Tus pagos fraccionados no se han recalculado con los nuevos tipos
Los pagos fraccionados del IS āque se presentan en abril, octubre y diciembreā deben calcularse ya con los nuevos tipos de 2026. Si tu asesorĆa sigue aplicando el tipo del ejercicio anterior sin actualizaciĆ³n, estarĆ”s haciendo adelantos a Hacienda por encima de lo que te corresponde. El exceso se devuelve en la declaraciĆ³n anual, sĆ, pero eso significa financiar a la AdministraciĆ³n con un dinero que tal vez a ti te haga mĆ”s falta. AdemĆ”s, en un contexto de tipos de interĆ©s elevados, ese dinero tiene valor.
SeƱal 4: No estƔs deduciendo todos los gastos relacionados con la actividad
El Tribunal Supremo reforzĆ³ en 2026 la posiciĆ³n del contribuyente: Hacienda no puede sancionar automĆ”ticamente por gastos discutibles si existe documentaciĆ³n y contexto razonable. Eso amplĆa el margen de seguridad para aplicar deducciones que antes generaban inseguridad.
Entre los gastos que muchas PYMES no deducen correctamente estĆ”n: la formaciĆ³n del equipo, los gastos de representaciĆ³n debidamente documentados, la cuota de autĆ³nomo del socio administrador, la parte proporcional del vehĆculo o el domicilio afecto a la actividad, y las suscripciones a herramientas digitales o servicios profesionales. Cada uno de estos gastos omitidos aumenta la base imponible y, por tanto, el impuesto a pagar.
SeƱal 5: Tienes beneficios acumulados pero no has aprovechado la reserva de capitalizaciĆ³n
Si tu empresa ha generado beneficios en 2025 y los ha retenido en el negocio āsin repartirlos como dividendosā, puedes aplicar la reserva de capitalizaciĆ³n para reducir tu base imponible hasta en un 20% de ese incremento de fondos propios (o un 30% si ademĆ”s has aumentado la plantilla). Es uno de los incentivos fiscales mĆ”s potentes del IS y, segĆŗn la mayorĆa de asesores especializados, sigue siendo sistemĆ”ticamente infrautilizado por las empresas de menor tamaƱo. El Ćŗnico requisito es mantener ese capital durante tres aƱos.
Lo que estos errores tienen en comĆŗn
Ninguna de estas cinco seƱales de que tu empresa paga demasiados impuestos implica incumplimiento legal. Todas se producen dentro del marco normativo. Y eso es precisamente lo que las hace tan difĆciles de detectar: no hay ninguna alerta, ningĆŗn requerimiento de Hacienda, ningĆŗn inspector que llame a la puerta. El dinero simplemente sale de tu empresa sin que nadie lo detecte.
La causa suele ser una combinaciĆ³n de dos factores: una asesorĆa que gestiona la contabilidad y los impuestos de forma reactiva āpresentando lo que hay que presentar sin una planificaciĆ³n activaā y una revisiĆ³n fiscal que nunca se hace de forma integral. Se revisa el IVA, se presenta el IS, se liquida el IRPF. Pero nadie se sienta a analizar si la estructura fiscal de la empresa estĆ” optimizada para el tamaƱo, la actividad y el momento del negocio.
En 2026, con la reforma fiscal en marcha y nuevos incentivos disponibles, no hacer esa revisiĆ³n tiene un coste directo y cuantificable.
CĆ³mo detectarlo antes de que acabe el ejercicio
La buena noticia es que estamos en mitad del ejercicio. TodavĆa hay tiempo para revisar los pagos fraccionados pendientes, aplicar deducciones antes del cierre y planificar el IS de 2026 con los tipos correctos. Las seƱales de que tu empresa paga demasiados impuestos deberĆan revisarse y, si es necesario, corregirse.
Pero para hacerlo bien, necesitas una visiĆ³n de conjunto: no solo del Ć”rea fiscal, sino tambiĆ©n de cĆ³mo estĆ” la estructura legal, contable y laboral de tu empresa. Los errores fiscales rara vez aparecen solos.
En Inter AsesorĆa hemos desarrollado el AnĆ”lisis 360, una auditorĆa completa que revisa los cuatro pilares crĆticos de tu negocio āfiscal, legal, contable y laboralā para identificar lo que estĆ”s pagando de mĆ”s, lo que estĆ”s ignorando y lo que puede convertirse en un problema en los prĆ³ximos meses.
No es una auditorĆa de fin de aƱo. Es una herramienta de gestiĆ³n que te da claridad ahora, cuando todavĆa puedes actuar. Porque optimizar impuestos de forma legal no es un privilegio de las grandes empresas: es una decisiĆ³n de gestiĆ³n que cualquier emprendedor puede tomar.